¿Qué es un estado de resultados personal y cómo hacer uno? (incluye ejemplo)
Junto con el balance personal, el estado de resultados personal es una de las principales herramientas de las finanzas personales utilizadas al momento de analizar la situación o realizar la planeación financiera de una persona.
Un estado de resultados personal es un documento en donde se detallan los ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida (diferencia entre ingresos y gastos) que ha tenido una persona durante un determinado periodo de tiempo (generalmente un mes o un año).
Contar con un estado de resultados personal le permite a una persona conocer y analizar los ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida que ha tenido y así, en base a dicho análisis, poder tomar decisiones o realizar su planeación financiera.
Por ejemplo, le permite saber si está generando suficientes ingresos o debe buscar la forma de aumentarlos, si está gastando demasiado y, por tanto, debe encontrar la forma de reducir sus gastos, o si está teniendo beneficios o está gastando más de lo que gana.
Asimismo, un estado de resultados personal le permite a una persona comparar los resultados que ha tenido durante un mes o un año con los resultados obtenidos en meses o años anteriores y así, por ejemplo, saber si está cumpliendo con sus objetivos financieros.
A continuación te decimos los pasos necesarios para elaborar un estado de resultados personal:
No confundas el estado de resultados personal con el estado de resultados de una empresa. Mientras que el estado de resultados personal se enfoca en los ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida que ha tenido una persona, el estado de resultados de una empresa se enfoca en los ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida que ha generado una empresa.
1. Detalla tus ingresos
En primer lugar haz una lista de todos los ingresos que has tenido durante un determinado periodo de tiempo (por ejemplo, un mes, seis meses, un año, etc.), con independencia del momento en que se hagan efectivos los cobros; por ejemplo, si has vendido algún activo, debes registrar la venta aun cuando la mitad de esta recién la vayas a cobrar el siguiente mes.
Entre los ingresos podemos mencionar: sueldo, negocios, inversiones, pensión, etc.
2. Detalla tus gastos
Luego de haber detallado tus ingresos, procede a detallar todos los gastos que has realizado durante el mismo periodo de tiempo, igualmente, con independencia del momento en que se hagan efectivos los pagos; por ejemplo, si has comprado algún activo, debes registrar la compra aun cuando la mitad de esta recién la vayas a pagar el siguiente mes.
Entre los gastos podemos mencionar: alimentación, educación, salud, transporte, vestimenta, cuidado personal, servicios básicos, intereses, etc.
3. Elabora tu estado de resultados personal
Una vez que tienes la información detallada de tus ingresos y gastos, procede a elaborar tu estado de resultados personal de preferencia en una hoja de Excel u otro editor de hojas de cálculo.
Un formato básico y ejemplo de un estado de resultados personal que puedes tomar como referencia para elaborar el tuyo es el siguiente:
| Sueldo | 12300 |
| Negocios | 10200 |
| Inversiones | 5500 |
| Pensión | 2600 |
| UTILIDAD BRUTA | 30600 |
| Alimentación | 4300 |
| Educación | 6800 |
| Salud | 2700 |
| Transporte | 2300 |
| Vestimenta | 1900 |
| Cuidado personal | 900 |
| Servicios básicos | 2150 |
| Intereses | 860 |
| UTILIDAD NETA | 8690 |
La utilidad bruta corresponde a la suma de los ingresos, mientras que la utilidad neta corresponde a la diferencia entre los ingresos y los gastos. Hay beneficio o ganancia cuando los ingresos son mayores que los gastos, y hay pérdida cuando los gastos son mayores que los ingresos.